來(lái)源：華夏時(shí)報(bào)

作者：李繼遠(yuǎn)

前情回顧：IVD上市企業(yè)大股東違規(guī)占資逾8億！

在交易所的連續(xù)追問(wèn)下，東方海洋**終交代了控股股東違規(guī)占用上市公司資金的確切情況。

22日晚間，東方海洋針對(duì)交易所關(guān)注函發(fā)布的回復(fù)公告顯示，控股股東在一年時(shí)間里占用了上市公司資金高達(dá)11.42億元。截至2019年1月21日，東方海洋實(shí)際被控股股東占用的資金余額仍然高達(dá)8.19億元。

高達(dá)十多億元的違規(guī)資金占用情況并未履行內(nèi)部審批程序，這份公告還透露，東方海洋集團(tuán)還挪用了近3億元的募集資金。

在公告中，東方海洋集團(tuán)表示將通過(guò)處置資產(chǎn)的方式盡快償還占用資金。不過(guò)，如果不能在一個(gè)月內(nèi)妥善處理，東方海洋則將面臨被ST的風(fēng)險(xiǎn)。

控股股東一年違規(guī)占用11億多元

東方海洋在22日晚間發(fā)布的公告中表示，截至2019年1月21日，東方海洋實(shí)際被控股股東占用的資金余額仍然高達(dá)8.19億元。公告披露的信息顯示，控股股東占用上市公司資金的情況自2018年1月2日開(kāi)始，累計(jì)金額高達(dá)11.42億元。

雖然一年內(nèi)控股股東占用資金的筆數(shù)高達(dá)69筆，但是上市公司并未就上述資金占用的情況履行內(nèi)部決策審批程序。這69筆資金占用中，**高的日占用額高達(dá)8.18億元。東方海洋稱，資金占用的方式主要是以網(wǎng)銀、支票，通過(guò)無(wú)關(guān)聯(lián)第三方或關(guān)聯(lián)方，以預(yù)付各類(lèi)款項(xiàng)的形式被控股股東占用。

高達(dá)11億元的資金占用中，關(guān)聯(lián)方占用**大一筆來(lái)自煙臺(tái)屯德水產(chǎn)有限公司，占用金額6.46億元，還款額度僅50萬(wàn)元。這家公司的副董事長(zhǎng)是東方海洋董事趙玉山，其中一名董事則是公司財(cái)務(wù)總監(jiān)于雁冰。

控股股東違規(guī)占用資金用到了哪里？東方海洋披露的信息稱，錢(qián)主要花在三個(gè)方面，其中控股股東東方海洋集團(tuán)償還債務(wù)用掉了7.93億元，員工持股計(jì)劃補(bǔ)倉(cāng)花掉了2.76億，股票質(zhì)押補(bǔ)倉(cāng)用掉7211萬(wàn)元。

東方海洋控股股東的資金占用情況顯然已經(jīng)嚴(yán)重違規(guī)。按照《股票上市交易規(guī)則》13.2條的規(guī)定，上市公司向控股股東或者其關(guān)聯(lián)人提供資金的余額在一千萬(wàn)元以上，或者占上市公司**近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%以上已屬于情形嚴(yán)重。而東方海洋集團(tuán)違規(guī)占用的上市公司資金已占到了**近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的27.53%。

值得注意的是，東方海洋的募集資金也遭到了控股股東的挪用。公告顯示，公司募集資金總額為5.74億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后，募集資金專戶初始金額為5.67億元，公司募集資金凈額為5.63億元。截至2019年1月21日，已投入“東方海洋**醫(yī)療科技園一期項(xiàng)目”2.67億元（含存款利息），募集資金賬面余額為2.99億元，賬戶實(shí)際余額僅剩下680萬(wàn)元，差額部分系被控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用。

也就是說(shuō)，上市公司挪用了募集資金賬戶金額高達(dá)2.925億元。東方海洋對(duì)募集資金的使用行為已經(jīng)違反了多項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定。

值得注意的是，這筆錢(qián)全部來(lái)自于一家名為山高（煙臺(tái)）辰星投資中心（下稱“山高辰星”）的企業(yè)。2018年5月份的公告顯示，山高辰星以每股8.36元的價(jià)格認(rèn)購(gòu)了東方海洋非公開(kāi)發(fā)行的6865萬(wàn)股，此次定增東方海洋募集了5.74億元的資金。山高辰星也是此次非公開(kāi)發(fā)行的**認(rèn)購(gòu)的投資者。

工商登記資料顯示，該公司主要股東包括云南鎖蒙高速公路有限公司、山高（煙臺(tái)）北銀投資中心（有限合伙）、山東高速環(huán)渤海（天津）股權(quán)投資基金管理有限公司、山東高速城鎮(zhèn)化基金管理中心（有限合伙）、山高（煙臺(tái)）樂(lè)成投資中心（有限合伙）、山高（煙臺(tái)）速平投資中心（有限合伙）、山東鐵路發(fā)展基金有限公司、煙臺(tái)德潤(rùn)防水保溫工程有限公司。

通過(guò)此次定增，山高辰星也因此一躍成為東方海洋的第二大股東，持股比例為9.08%。不過(guò)，根據(jù)此前的認(rèn)購(gòu)價(jià)格計(jì)算，山高辰星已經(jīng)浮虧超過(guò)半數(shù)。

東方海洋面臨ST風(fēng)險(xiǎn)

除了控股股東非經(jīng)營(yíng)性的資金占用情況沒(méi)有履行審批手續(xù)和信息披露程序，東方海洋還為控股股東進(jìn)行了三項(xiàng)金額總計(jì)7000多萬(wàn)元的擔(dān)保，也未履行相關(guān)審議程序與信息披露義務(wù)。

其中2018年12月18日和12月19日，東方海洋接連為東方海洋集團(tuán)進(jìn)行了擔(dān)保，擔(dān)保金額分別是2647.3萬(wàn)元和4555.5萬(wàn)元，不過(guò)，這兩筆大額負(fù)有連帶清償責(zé)任的擔(dān)保不僅沒(méi)有擔(dān)保期限，而且也沒(méi)有反擔(dān)保措施。

“公司曾在2017年實(shí)施過(guò)員工持股計(jì)劃，該計(jì)劃中，東方海洋集團(tuán)為差額補(bǔ)足義務(wù)人，為該計(jì)劃進(jìn)行兜底。”東方海洋公告表示，2018年后，整個(gè)股票市場(chǎng)的環(huán)境變化使得上市公司股票大幅下跌，持股計(jì)劃在2018年期間存在較大的平倉(cāng)壓力，故導(dǎo)致了控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用。

公告還披露稱，由于控股股東資金鏈緊張，導(dǎo)致占用了上市公司資金用于償還負(fù)債，導(dǎo)致控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用。值得注意的是，11億多元的資金占用中，用于控股股東償還債務(wù)的金額占比高達(dá)七成。

“目前東方海洋集團(tuán)正在處置相關(guān)資產(chǎn)、籌集資金以歸還占用東方海洋的資金，包括但不限于將擁有的土地開(kāi)發(fā)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、合法借款等多種形式，力爭(zhēng)在一個(gè)月內(nèi)歸還占用的資金，并消除東方海洋的對(duì)外擔(dān)保責(zé)任?！惫娣Q，東方海洋集團(tuán)已就歸還非經(jīng)營(yíng)性占用資金進(jìn)一步出具了《還款計(jì)劃與解決措施》。

還款計(jì)劃稱，東方海洋集團(tuán)旗下除上市公司外，還擁有置業(yè)、酒店、教育、金融等多個(gè)產(chǎn)業(yè)，各產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)良好、發(fā)展穩(wěn)健。截至2018年12月31日，東方海洋集團(tuán)總資產(chǎn)692,183.31萬(wàn)元（未經(jīng)審計(jì)），凈資產(chǎn)305,700.16萬(wàn)元（未經(jīng)審計(jì)），資產(chǎn)負(fù)債率為55.84%。

公告表示，東方海洋集團(tuán)擬出售部分資產(chǎn)，經(jīng)預(yù)評(píng)估，該資產(chǎn)預(yù)評(píng)估價(jià)值遠(yuǎn)超資金占用余額。截至目前，東方海洋集團(tuán)已就該資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與意向受讓方達(dá)成初步合作意向。

對(duì)于東方海洋集團(tuán)來(lái)說(shuō)，能否在一個(gè)月內(nèi)通過(guò)處置資產(chǎn)還是個(gè)未知數(shù)，而如果不能在一個(gè)月內(nèi)歸還占用資金，東方海洋則面臨被交易所實(shí)行其他風(fēng)險(xiǎn)警示的處理。

“正在解決這個(gè)事，控股股東也承諾一個(gè)月內(nèi)解決，能力是有的，但是還是要找到合適的接手方，看哪一個(gè)合適?！睎|方海洋證券辦工作人員回復(fù)東方海洋證券辦工作人員表示，上市公司**終是否會(huì)被st要看解決進(jìn)展，也還要看證監(jiān)會(huì)那邊，“盡量催著控股股東盡快解決，那邊有消息，我們也會(huì)盡快發(fā)公告。”

受控股股東的拖累，東方海洋也因此多次被告上法庭，公告披露的東方海洋與控股股東東方海洋集團(tuán)一同成為被告的訴訟共三起，涉及訴訟金額8000多萬(wàn)元。